“‘80后’夫妻攒300万元后决定退休”“30岁硕士存100万元到云南养老”……近期，有关“攒多少钱能实现财富自由提前退休”的话题引发热议，有人表示羡慕，有人则开始盘算退休时自己的养老金能有多少。养老金到底如何计算？听听业内人士的解答。
┬潍坊日报社全媒体记者 窦圆娜 通讯员 杨幸霖 王嫄
企业退休人员养老金这样算
　　根据《山东省人民政府关于印发山东省完善企业职工基本养老保险制度实施意见的通知》（鲁政发〔2006〕92号）规定，企业退休人员养老金包括：
　　●基础养老金：退休时上年度社平工资与本人指数化月平均工资的平均数，缴费年限每满1年发1%。
　　●个人账户养老金：个人账户积累额除以计发月数。
　　●过渡性养老金：建立个人账户前（我市为1996年1月）存在缴费年限或有视同缴费年限的退休职工还享受过渡性养老金：视同缴费年限（含账户前实际缴费年限）每满1年，发本人指数化月平均工资的1.3%。
　　举例说明：
　　职工王某，男，固定工，1962年9月出生，1982年7月参加工作，1993年1月缴纳养老保险（固定工自1993年1月起缴纳养老保险，1992年12月之前的连续工龄作为视同缴费年限），个人账户储存额80000元，2022年9月份审批退休，2022年公布的企业养老退休待遇计发基数（即省在岗职工月平均工资）为7182.5元。其相关指标为：
　　全部缴费年限：1982年7月至2022年9月，共40年零3个月，即40.25年；
　　1995年12月前缴费年限：1982年7月至1995年12月，共13年6个月，即13.5年；
　　平均缴费指数：1996年1月至2022年9月每月的缴费指数累计相加的和除以总月数321，为1.1；
　　指数化月平均缴费工资：1.1×7182.5=7900.75元。
　　职工王某基本养老金为：
　　基础性养老金：（7182.5+7900.75）÷2×40.25×1%=3035.5元；
　　过渡性养老金：7900.75×13.5×1.3%=1386.58元；
　　个人账户养老金：80000÷139=575.54元；
　　合计：3035.5+1386.58+575.54=4997.62元。
居民养老保险待遇这样算
　　居民养老保险与企业职工养老保险一样，都是我国社会养老保险的一部分，待遇由两部分组成：基础养老金+个人账户养老金。
　　●基础养老金：由政府按月支付，中央和地方财政按比例负担。目前我市居民基础养老金为每人每月162元。
　　●个人账户养老金：个人账户积累总额除以139，个人账户积累总额包含个人缴费、政府缴费补贴、集体补助、利息等。个人账户资金属于个人储蓄性质，个人所有缴费全部进个人账户。
　　基础养老金和个人账户养老金加起来就是居民养老金。
　　市社保中心工作人员提醒参保居民，要尽早重视自己的养老问题，早参保缴费，并尽量选择高档次缴费，长缴费、多缴费，年老时可享受更高水平的养老金。
哪些人可以参加个人养老金
　　2022年11月25日，人力资源和社会保障部会同财政部、国家税务总局印发《关于公布个人养老金先行城市的通知》。个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担。
　　个人养老金资金账户里的钱可以自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品，实行完全积累制，按照国家有关规定享受税收优惠政策。
　　参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元，参加人每年缴费不得超过该缴费额度上限。人力资源和社会保障部、财政部根据经济社会发展水平、多层次养老保险体系发展情况等因素适时调整缴费额度上限。参加人可以按月、分次或者按年度缴费，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。
　　简单来说，参加个人养老金是在享受国家强制实施的基本养老保险待遇的基础上，增加的补充养老保障渠道，对参保人来说是多了一份养老收入。
　　《关于推动个人养老金发展的意见》规定，个人养老金制度的参加范围是参加城镇职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险的劳动者。已参加城镇职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险，且尚未达到基本养老保险待遇领取条件的人员，可以参加个人养老金制度。
　　退休人员已领取基本养老保险待遇的，不再参加个人养老金制度。
　　个人养老金资金账户封闭运行，参加人达到以下任一条件的，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。
　　（一）达到领取基本养老金年龄；
　　（二）完全丧失劳动能力；
　　（三）出国（境）定居；
　　（四）国家规定的其他情形。
　　参加人领取个人养老金时，商业银行会通过信息平台检验参加人的领取资格，并将资金划转至参加人本人社会保障卡银行账户。
商业养老保险早规划早受益
　　目前，我国养老保险体系主要有三大支柱。第一支柱是基本养老保险，包括城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险；第二支柱是企业年金和职业年金；第三支柱为个人储蓄性养老保险和商业养老保险。
　　黎明保险经纪有限公司潍坊合伙人杨淑爱表示，利用保险来实现养老规划已经成为不少市民的选择，市面上关于养老保险的商品保险也有很多。“商业养老保险都是‘保本’的，养老金的领取金额也会在保单上写明白，领取时有保证。与银行存款、股市、基金等投资方式来增加年老时的收益相比，商业养老保险在安全性上相对高一些。”
　　目前，保险中用来规划养老的产品主要分为两大类，都是长期储蓄险。一类是增额终身寿险，账户中的钱应用灵活，回本后随时可用，可以作为教育金、婚嫁金、创业金和养老金使用；另一类是养老年金，专款专用，前期收取一定保费，到法定退休年龄时，按年或按月固定领取。
　　“两类保险各有优劣，选择哪种保险方式，看投保人的实际需求。”杨淑爱说。
　　杨淑爱给记者算了一笔账，“按照每年存5万元、存期10年、60岁退休计算，若25岁起存，在60岁退休时，一年可领取养老金8万余元；如果是30岁起存，60岁退休时，一年可领取养老金6万余元；而从40岁起存的话，60岁退休时，一年可领取的养老金只有4万余元。”她说，趁着年轻能赚钱的时候，把一部分资金存储起来用于日后养老非常有必要。随着年纪增长，越晚做退休金的储备越难，尤其是到了四五十岁，上有老下有小，正是花钱最多的时候，再专门拿出一部分钱用来强制储蓄，难免会增加家庭的经济压力。
　　“我们可以提早规划养老来规避晚年资金紧张的窘境。购买商业保险的方案很多，市民可按照各自的实际情况和需求，选择适合自己的。”杨淑爱说。